Spoštovani,

letos mi je poteklo 10 letno življenjsko zavarovanje. Upravičenec v primeru doživetja je moj sin. Ali bom moral jaz ali pa moj sin plačati davek od zavarovalnih poslov, ker zavarovalec in upravičenec nista ista oseba? Kako pa je z dohodnino?

Hvala in lep pozdrav,

Miro

Pozdravljeni,

v skladu z zakonom se ob izplačilu zavarovalne vsote za doživetje obračuna davek od dohodka življenjskih zavarovanj, če upravičenec in zavarovalec nista ista oseba in je zavarovalna vsota za doživetje višja kot je bila vplačana premija za osnovno zavarovanje (to je premija brez premije za dodatna zavarovanja). Davek od dohodka je dokončni davek in ni dohodnine, upravičencu ne gre v osnovo za dohodnino na letni ravni. Stopnja davka je 25% in se obračuna samo od pozitivne razlike med vplačano premijo in zavarovalno vsoto za osnovno zavarovanje.

Lep pozdrav,
Služba za izvajanje osebnih zavarovanj