Prijatelj mi je rekel, da je moral po izteku življenskega zavarovanja ob izplačilu plačat 25% davka. Zdi se mi malo veliko, ne vem. Sicer nisem štel točno koliko ostane glede na vplačane premije ampak tako na uč’ pa se mi zdi da je ven dobil manj kot pa je vplačal. A prav štejem?

Pozdravljeni,

za življenjska zavarovanja, sklenjena po 31.12.2004, zavarovalnica skladno z Zakonom o dohodnini ob izplačilu obračuna tudi davek iz naslova dohodka iz življenjskega zavarovanja po 25% davčni stopnji. Davčna osnova od dohodka iz življenjskega zavarovanja je razlika med prejetim izplačilom in vplačilom. Glede na trenutno stanje na trgu in donose se davek obračuna le v redkih primerih. Davek se obračuna samo za izplačila, kjer zavarovanje še ni v veljavi 10 let, po 10 letih se ta davek ne obračuna več.

Vaše vprašanje pa se najbrž nanaša na izplačilo odkupne vrednosti v primeru izrednega izstopa po polici prostovoljnega dodatnega pokojninskega zavarovanja. Skladno z Zakonom o pokojninskem in invalidskem zavarovanju mora zavarovalnica, v imenu in za račun zavarovanca, obračunati in plačati tudi akontacijo dohodnine po stopnji, določeni za druge prejemke po Zakonu o dohodnini v višini 25%. Akontacija dohodnine se obračuna od celotnega zneska, kot rečeno zgolj v primeru izrednega (predčasnega) izstopa iz zavarovanja.

Lep pozdrav,

mag. Martina Polančec
Direktorica za izvajanje osebnih zavarovanj